Коротко: з відсотків за депозитом утримують 23%, з дивідендів Inzhur — 14%, з прибутку від продажу сертифікатів — 23%, а дохід від ОВДП не оподатковується взагалі. У всіх цих випадках податок утримує банк чи фонд, тож на рахунок приходить уже чиста сума.
Таблиця податків
| Дохід | ПДФО | Військовий збір | Разом | Хто утримує |
|---|---|---|---|---|
| Відсотки за депозитом | 18% | 5% | 23% | Банк |
| Дохід від ОВДП | 0% | 0% | 0% | — |
| Дивіденди Inzhur REIT | 9% | 5% | 14% | Фонд |
| Прибуток від продажу сертифікатів Inzhur | 18% | 5% | 23% | Фонд |
Військовий збір з депозитів підвищили з 1,5% до 5% у грудні 2024 року, тож старі статті з цифрою 19,5% вже неактуальні.
Депозит
Банк нараховує відсотки, одразу утримує 23% і перераховує їх до бюджету. Наприклад, зі 100 гривень відсотків ви отримаєте 77. Тому реальна ставка депозиту на чверть нижча за ту, що в рекламі: 16% річних перетворюються приблизно на 12,3%. Свою ставку перерахуйте в депозитному калькуляторі.
ОВДП
Доходи фізичних осіб від державних облігацій звільнені і від податку на доходи, і від військового збору. Це головна причина, чому ОВДП при схожих ставках вигідніші за депозит — детальніше в статті «Депозит чи ОВДП».
Inzhur REIT
Дивіденди: 14%. Для дивідендів від інвестиційних фондів діє знижена ставка податку на доходи — 9% замість 18%, плюс 5% військового збору.
Продаж сертифікатів: 23%, але лише з прибутку — різниці між ціною продажу і ціною купівлі. Якщо продали за ту саму ціну чи дешевше, податку немає. Капіталізацію ви отримуєте саме при продажу, тож вона оподатковується саме тоді.
Детальніше — у статті «Дивіденди Inzhur».
Чи потрібно щось декларувати
Якщо податок уже утримав банк чи фонд як податковий агент, окремо сплачувати його не потрібно. Ситуації складніші — наприклад, інвестиції через іноземних брокерів — мають свої правила, з ними краще звернутися до податкового консультанта.